• Monografii contabile
  • Monografii contabile rezolvate

Monografie contabila linie de credit. Credit neutilizat

INTREBARE:

Banca Transilvania ii acorda societatii in data de 20 decembrie 2021 o linie de credit in suma de 150.000 lei. Tot pe 20 decembrie 2021, in extrasul de cont apare regularizare linie de credit, ca si cum ar fost anulata aceasta linie de credit (acordarea apare pe credit, iar regularizarea pe debit). La sfarsitul extrasului de cont, pe 31 decembrie 2021 apare sold cont 5121 final - 209.607,98 lei
- total disponibil 359.607,98 lei
- fonduri proprii 209.607,98 lei
- credit neutilizat 150.000 lei

Care este monografia contabila pentru acest credit neutilizat? Stiu ca se inregistreaza in 5191, dar in extrasul de cont apare odata acordat, iar apoi regularizat. Pe debit ce cont folosesc? Suma de 150,000 lei nu face parte din soldul final al contului 5121 (de 209.607,98 lei). Nu am mai avut asemenea situatie. Totusi, asa cum am precizat, in extrasul de cont la sfarsitul lunii decembrie 2021 apare suma de 150.000 lei drept credit neutilizat, dar nu apare in soldul de 209.607,98 lei.

Vezi AICI alte cateva sute de MONOGRAFII CONTABILE alcatuite de specialisti in domeniu si ACTUALIZATE la zi >> Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile. 

SOLUTIE FISCAL – CONTABILA in conformitate cu legislatia in vigoare la data de 31 Ian 2022

Inregistrarea in contabilitate se face pe monografia contabila data de Ordinul nr. 1802/2014 pentru aprobarea Reglementarilor contabile privind situatiile financiare anuale individuale si situatiile financiare anuale consolidate, in vigoare de la 01 ianuarie 2015, cu modificarile si completarile ulterioare.

- Inregistrarea obtinerii liniei de credit in lei ( imprumut pe termen scurt)
5121. Conturi la banci in lei= 5191. Credite bancare pe termen scurt 150.000 lei

5121. Conturi la banci in lei= 4111 Conturi la banci in lei 229607.98 lei

- Folosirea liniei de credit in vederea achitarii unor facturi
401 Furnizori = 5121. Conturi la banci in lei 10.000 lei

- Banca isi trage din contul curent al societatii linia de credit si dobanda aferenta
5191. Credite bancare pe termen scurt = 5121. Conturi la banci in lei ..8000 lei
666. Cheltuieli privind dobanzile = 5198. Dobanzi aferente creditelor bancare pe termen scurt ..2000 lei

Sold final: 359607.98 lei

Vezi AICI care sunt monografiile contabile care pun cel mai des probleme in practica in aceasta perioada.